重點摘要
可扣減入息額非直接退稅
自願醫保（VHIS）保費可申請稅務扣減，每名受保人的扣稅上限為每年港幣$8,000。需注意的是，港幣$8,000指的是「可扣減入息額」而非直接退稅金額，實際慳稅金額須乘以納稅人的適用邊際稅率（如17%稅率最高可慳港幣$1,360）。
指明親屬人數不設上限
納稅人除自己外，亦可為配偶、子女、父母、祖父母及兄弟姊妹等「指明親屬」投保。可申請扣稅的親屬人數不設上限，若同時為全家6人投保，每年最高可扣減高達港幣$48,000的應課稅入息。
申報流程與收據保留 6 年
申報時只需憑保險公司發出的年度結單，填寫 BIR60 報稅表「第9部」即可。交表時無需附上保費收據，但相關文件及收據必須妥善保留 6 年以備稅務局抽查。
在醫療通脹持續高企的環境下，及早規劃合適的醫療保障，助您應對未來的醫療需要。究竟自願醫保是什麼？與傳統醫保有何不同？本文拆解自願醫保 vs 傳統醫保核心差異，從扣稅優惠到保障條款，助您評估合適的健康防線。
1分鐘快速看懂自願醫保 VS 傳統醫保核心分別
產品監管： 自願醫保受政府（醫務衞生局）嚴格規範及認可；傳統醫保則由保險公司自行訂定商業條款。
未知已有疾病： 自願醫保涵蓋投保時「未知已有疾病」（一般設有等候期，個別靈活計劃的安排或有所不同）；傳統醫保通常將所有投保前已有疾病列為不保事項。
續保保證： 自願醫保強制規定保證續保至100歲；傳統醫保的續保條款視乎個別合約而定，未必提供終身保證。
稅務優惠： 投保自願醫保認可產品可申請稅務扣減；傳統醫療保險一般不享有此項稅務優惠。
目錄
- 自願醫保計劃簡介
- 政府為何推出自願醫保？
- 自願醫保 vs 傳統醫療保險：核心分別一覽
- 我現有的醫保是自願醫保嗎？如何確認？
- 如何選擇合適的自願醫保計劃？
- 常見問題
自願醫保計劃是什麼？
了解自願醫保計劃是什麼，可先從其制度設計著手。自願醫保計劃（Voluntary Health Insurance Scheme，簡稱VHIS）是由香港特別行政區政府醫務衞生局推出的一項政策， 為個人償款住院保險產品設定了一系列最低標準。保險公司須先將符合標準的產品提交審批，獲批後才可成為「認可產品」。 因此，自願醫保並非單一的保險公司產品，而是一個受政府監管並具備統一標準的醫療保險框架。
政府為何推出自願醫保？
政府推出自願醫保計劃的主要目的，是希望透過提升住院保險產品的保障水平及透明度，增強消費者對個人醫療保險的信心。長遠而言，鼓勵更多有經濟能力的市民使用私營醫療服務，從而減輕公營醫療系統的沉重壓力，令醫療資源得以更有效分配。
自願醫保標準計劃與靈活計劃有何分別？
在自願醫保的框架下，認可產品主要分為兩大類：
- 標準計劃：提供符合政府最低要求的固定基本保障，條款標準化，不設終身保障限額，適合尋求基礎醫療防護的人士。除了一些獲准的輕微差異外，不同自願醫保計劃的產品提供者所提供的標準計劃在產品設計方面大致相同。
- 靈活計劃：在標準計劃的基礎上提供升級保障。保險公司於產品設計方面更具彈性，可增加各項理賠上限，或加入額外的附加保障（如涵蓋門診、牙科或更高級別的病房），以迎合不同投保人對私營醫療的期望。
自願醫保 vs 傳統醫療保險：核心分別一覽
了解自願醫保是什麼之後，我們將從五大層面詳細對比自願醫保vs傳統醫保。
政府認可與監管機制
傳統醫保的產品設計及條款由保險公司根據市場策略自行決定。相反，自願醫保的認可產品必須嚴格遵守政府訂立的規範。若保險公司希望修改標準計劃的條款，必須先獲得醫務衞生局的批准，為投保人提供多一重官方把關的保障。
保證續保至100歲
醫療保險最怕在年老或患病後被保險公司拒絕續保。自願醫保規定保證續保至受保人100歲，且保險公司不能因受保人健康狀況的改變或過往索償紀錄而附加額外保費。而傳統醫保雖然部分亦標榜保證續保，但條款細節及年期限制 即因產品而異。
投保時未知的已有疾病保障
傳統保險一般將投保前已存在的疾病（無論投保人是否知情）絕對排除在理賠範圍外。自願醫保則涵蓋「未知已有疾病」，個別靈活計劃可提供更進階安排，相關疾病或可由保單生效第一日起獲得全面保障，實際安排須視乎產品條款。
保單條款及保費透明度
自願醫保的標準條款及字眼具有高度一致性，方便消費者將不同保險公司的產品進行直接比較；這也是比較自願醫保計劃vs醫療保險時非常關鍵的一環。此外，所有認可產品的保費表必須公開透明地展示於官方網站上，而傳統醫保的收費細節則可能較難於網上輕易查閱。
精神科治療及其他延伸保障
傳統醫療保險往往將精神病列為不保事項。自願醫保則強制將本港醫院的精神科住院治療納入保障範圍。同時，自願醫保亦將診所或日間醫療中心的日間手術、非手術癌症治療（如標靶治療、免疫治療）納入標準理賠項目中，更加貼合現代醫學的發展趨勢。
我現有的醫保是自願醫保嗎？如何確認？
許多投保人可能擁有多年前購買的醫療保單，卻不確定自己現有保障的性質。您可以透過以下兩個簡單方法，確認您的保單是否屬於自願醫保：
- 檢查保單文件及標誌：所有獲政府認可的自願醫保產品，均會清晰印有政府設計的「自願醫保計劃」官方標誌（VHIS logo）。
- 核對認可產品編號： 每份自願醫保產品都會獲發一組專屬的「認可產品編號」（通常以 F 字母開頭）。您可以登入香港政府的自願醫保計劃官方網站，於「認可產品名單」中輸入該編號或保險公司名稱，即可驗證其資格。
如何選擇合適的自願醫保計劃？
標準計劃 vs 靈活計劃：如何按您的需要選擇？
評估標準計劃與靈活計劃時，並沒有絕對的優劣之分。如您預算有限，只希望在患上重症時有一份基本安全網，標準計劃是不錯的起步點。但若您 希望有更高的保障限額，更闊的保障範圍 或享有自付費選項，靈活計劃則可在標準計劃的基礎上提供更多彈性空間供投保人選擇合適自己的計劃保障。
信諾自願醫保系列：對應不同保障需求的選項
信諾環球提供多元化的自願醫保系列，由基礎的標準計劃至提供更全面保障的靈活計劃均一應俱全。部分靈活計劃特設不同級別的自付費選項，讓您可以配合公司提供的團體醫保，以具成本效益的保費，將整體醫療保障提升至更高層次。
